可疑交易,重在甄别

  2020年2月,央行总行及8个央行分支机构共公布反洗钱行政处罚26笔,处罚金额共计7691.5万,其中央行总行的罚单金额最高,总行对三家金融机构罚款金额总计高达5275.5万,占2月份处罚金额的69%。通过对外公布处罚的案例类型来看,此次大额罚单的处罚原因与以往接近,包括4个类型:

  (1)未按规定履行客户身份识别义务;

  (2)未按规定保存客户身份资料和交易记录;

  (3)未按规定报送大额和可疑交易报告;

  (4)与身份不明的客户进行交易。

  从央行每次公布的处罚原因来看,客户身份识别、可疑交易甄别并报送可疑交易报告是央行及分支机构关注的要点,更是金融机构反洗钱工作中的重点与难点,本期就与大家聊聊“大额和可疑交易报告制度”中的部分工作内容。

  大额可疑交易报告的渊源

  《中华人民共和国反洗钱法》第三章金融机构反洗钱义务第二十条,明确规定“金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度”,这也是金融机构三大反洗钱工作义务之一。2016年12月28日中国人民银行令〔2016〕第3号发布《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(以下简称《可疑交易报告办法》),对金融机构如何履行大额交易和可疑交易报告义务做了详细规定。

  金融机构如何履行可疑交易报告义务?

  简单概括,首先金融机构应结合自身业务特性,制定满足监管要求及符合本机构业务特性的可疑交易监测标准,依据《可疑交易报告办法》第十二条,金融机构在制定监测标准时应包括并不限于客户的身份、行为,交易的资金来源、金额、频率、流向、性质等存在异常的情形。

  其次金融机构通过系统筛查及人工甄别进行可疑交易指标监测分析,当发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。

  反洗钱可疑交易行为的人工甄别是整个可疑交易分析工作的重头戏,以下就以“交易的资金来源”这一监测指标出发,与大家探讨人工甄别过程中的分析要点。

  “资金来源”甄别要点提示

  场景一:自然人客户账户资产与年龄不相符监测

  此监测具体指标设计为:(1)自然人年龄≤22岁,且资产≥200万;(2)自然人年龄≥70岁,且资产≥500万。

  客户A在某金融机构开立交易账户,开户所留身份识别资料中年龄为20岁,个人年收入为人民币10万元。客户A最初入金5万元,交易一段时间后,一次性入金500万元。因客户A账户资产数额与其个人年龄及个人收入差距较大,触发了“自然人客户账户资产与年龄不相符”的监测指标,反洗钱系统筛查出该信息,该金融机构工作人员开始对此信息进行人工甄别是否存在可疑情况。

  分析角度:客户年龄与账户资产不相匹配,该金融机构认为符合《可疑交易报告办法》第十二条“金额有异常情形”的规定,存在洗钱的可疑特征。

  针对该行为,金融机构工作人员在人工甄别过程中,要以审慎的态度核实客户的身份信息,可以从客户本人及其家庭背景、家庭成员收入、家庭成员的工作状态等角度进行了解,并根据工作要求与客户本人、客户经理取得联系,询问相关信息,将得到的信息通过客户预留的身份识别资料、网络查询等方式进行复核,可疑交易甄别流程的初次甄别、复核人员依次将了解的情况如实记录于可疑交易甄别流程意见中,并提出甄别结果是否可疑。

  可疑交易甄别流程中的其他岗位人员结合岗位甄别要求从客户的日常交易、持仓情况、交易习惯、出入金情况、风险状况等进行综合分析,最终确认客户是否存在洗钱的可疑交易行为。

  场景二:机构客户注册资本与账户资产不相符监测

  此监测具体指标设计为:机构客户账户资产明显高于其注册资本,账户总资产/注册资本≥10%。

  机构客户B在某金融机构开立交易账户,开户所留身份识别资料中填写的注册资本为100万,该客户的经营范围是钢材加工,客户在交易一段时间后通过入金账户资产达到1000多万。因该机构客户账户资金超过注册资本金的10倍,触发了“机构客户注册资本与账户资产不相符”的监测指标,反洗钱系统筛查出该信息,该金融机构工作人员开始对此信息进行人工甄别是否存在可疑情况。

  分析角度:注册资本是公司已经缴纳的或承诺一定要缴纳的出资额,注册资本虽无法直接证明公司的资金实力,但是间接证明公司未来资本运作的能力。客户账户资金远高于注册资本,该金融机构认为符合《可疑交易报告办法》第十二条“金额有异常情形”的规定,存在洗钱的可疑特征。

  我国现行《公司法》于2013年修订之后降低了公司注册资本的要求,“除法律、行政法规以及国务院决定对公司注册资本最低限额另有规定的外,取消了有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元、股份有限公司最低注册资本500万元的限制”,所以如今的法人组织会出现“一元公司”的情况。本场景金融机构工作人员在可疑交易人工甄别过程中,初次甄别人员首先需要了解该客户的经营范围,确定该机构客户是否为“法律、行政法规以及国务院规定的特殊机构”,是否对注册资本有最低要求。其次,初次甄别人员应结合客户的注册资本判断客户的账户是否存在值得怀疑的大额资金出入,(大额的确定应当结合不同业务自行定义),再通过电话、实地回访等方式了解客户业务经营情况,判断客户大额资金的来源,可疑交易甄别流程中的其他岗位人员结合交易情况、持仓情况、交易习惯、出入金情况、风险状况等进行综合分析,最终确认客户是否存在洗钱的可疑交易行为。

  可疑交易甄别工作流程

  本期讨论客户“资金来源”是可疑交易甄别中较为常见的一种情形,在实践中金融机构利用反洗钱系统自动抓取可疑交易信息,通过客户预留的身份识别资料、已产生的交易记录信息,日常与客户沟通了解的其他信息等开展可疑交易行为监测分析,发现并报送可疑交易报告,在整个甄别流程中难度系数最高的就是人工甄别环节。

  金融机构可疑交易人工甄别环节应注重挖掘客户身份资料和交易记录价值,发挥客户尽职调查的重要作用,人工甄别对需要金融机构将“KYC”(了解你的客户)原则贯穿在甄别流程工作的全过程,需要多部门多岗位人员从不同角度加以完成,如:

  (1)一线工作人员作为接触客户的第一人,通过客户开户及日常的沟通回访开展重新识别,可从客户的职业、年龄、收入识别客户身份,了解交易情况、开户或交易动机等;(2)客户服务人员可通过客户预留的身份识别资料进行甄别,分析客户所在地区是否为洗钱高发地区。核实客户实际控制人或交易实际受益人,了解法人客户的股权或控制权结构等;(3)出入金监控人员可从客户出入金情况甄别资金流动是否存在异常;(4)交易监控岗可从客户交易行为甄别交易是否与平时存在较大差别、交易方向判断是否存在异常。

  金融机构完成可疑交易分析后,不论分析结果是否存在可疑情形,均需要对形成的可疑交易报告、反映交易分析和内部处理情况的工作记录,以完整准确、安全保密的原则进行保存,按照《可疑交易报告办法》要求,从以上材料生成之日起应至少保存5年。若保存的信息资料涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动,且反洗钱调查工作在规定的5年保存期届满时仍未结束的,金融机构应将其保存至反洗钱调查工作结束。

  可疑交易,重在甄别,也难于甄别,但随着我国反洗钱机制的逐步完善,金融机构对反洗钱工作的不断重视,反洗钱工作人员的逐渐专业,反洗钱工作定会越来越顺畅,可疑交易甄别也会越来越成熟。

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